【基本案情】（2023）豫1526刑初33号
2022年8月中旬至2022年9月8日，蒙*曾与上家联系，纠集被告人莫*堂、刘*祥及吴*成转移电信诈骗资金，2022年9月5日，被告人黄*磊加入该伙转移电信诈骗资金，由莫*堂、吴*成、黄*磊操作卡主手机、取现转移诈骗资金。经梁某介绍并提供自己及卡主渠某、罗某、孙某、王某2等人多张银行卡，由被告人刘*祥负责驾车，莫*堂操作手机，并同黄*磊、吴*成及卡主在郑州市、开封市、中牟县××银行取钱，由被告人莫*堂扣除佣金后汇给上家指定银行账户。被告人莫*堂、刘*祥参与使用卡主渠某、罗某、孙某、王某2、梁某银行卡转移诈骗资金281855.54元，被告人黄*磊参与使用罗某、孙某、王某2银行卡转移被骗资金156400元。
【法院裁判】
被告人莫*堂犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币20000元。
被告人黄*磊犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币10000元。
被告人刘*祥犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币10000元。
【裁判理由】
法院认为，潢川县人民检察院指控被告人莫*堂、黄*磊、刘*祥犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪的事实清楚，证据确实充分，定性准确，所指控罪名成立。指控被告人黄*磊属主犯。经查，被告人黄*磊9月5日加入后仅进行取现，由他人汇给上线，且其参与时间较短，应认定为从犯。被告人及其辩护人辩护意见成立，法院予以采纳。被告人莫*堂、黄*磊、刘*祥明知是犯罪所得而予以转移、取现，其行为均已构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪，情节严重。本案系共同犯罪，被告人莫*堂在共同犯罪中起主要作用，属主犯，被告人黄*磊、刘*祥在共同犯罪中起次要作用，属从犯，依法应当减轻处罚。被告人莫*堂、黄*磊、刘*祥到案后能如实供述犯罪事实，被告人莫*堂、刘*祥自愿认罪认罚，被告人黄*磊当庭自愿认罪认罚，依法可以从轻、从宽处罚。
【律师评析】
该罪名是由2006年6月29日全国人大常委会通过并公布施行的《刑法修正案（六）》而来，该《修正案》将刑法第三百一十二条修改为：“明知是犯罪所得及其产生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。”
2007年5月9日最高人民法院、最高人民检察院出台的《关于办理盗窃、抢劫、诈骗、抢夺机动车相关刑事案件具体应用法律若干问题的解释》法释（2007）11号中进一步明确了“掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪”这一新罪名。随后，两高《关于执行〈中华人民共和国刑法〉确定罪名的补充规定（三）》，正式取消了窝藏、转移、收购、销售赃物罪罪名，改为掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪罪名，该罪名适用时间从2007年11月6日开始。
本罪的客体是司法机关正常查明犯罪，追缴犯罪所得及收益的活动。
主观方面要求必须是明知。
客观方面存在窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒”的行为。
本罪的主体是一般主体，即年满16周岁、具有刑事责任能力的自然人。
帮助信息网络犯罪活动罪（以下简称帮信罪）与掩饰、隐瞒犯罪所得罪（以下简称掩隐罪）存在相似之处，但也并非完全相同。
首先，行为人明知的内容不同。帮信罪是明知他人利用信息网络实施犯罪，明知的内容是他人实施了网络犯罪，但对他人的具体犯罪内容并不知情；但是掩隐罪明知的是犯罪所得及其产生的收益，且对于资金的具体性质以及销赃的金额是明确知道的。
其次，提供帮助行为的阶段不同。帮信罪是为信息网络犯罪提供帮助，通常为犯罪中的一环，为犯罪的实施提供帮助行为；但掩隐罪是事后的帮助行为，上游犯罪已经既遂，系事后的销赃行为。
最后，所结算的资金性质不同。帮信罪中所结算的资金性质往往是犯罪的经营性资金，如赌资、交易流水资金等等，并不要求所帮助的犯罪对象系犯罪所得；而掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益所结算的资金是犯罪所得或者是犯罪所得产生的金、孳息等收益。
